Оффшорные компании – это коммерческие структуры, которые создаются и регистрируются в стране, находящейся за пределами проживания ее собственника. Регистрация такого предприятия является достаточно простой процедурой и открывает широкие возможности ее владельцу.
Причины, по которым открытие оффшорной компании является выгодным:
Одной из самых популярных причин создания компаний такого типа является выход на новые торговые рынки. С помощью оффшоров собственник получает ряд преимуществ, которые делают его товар или услугу более конкурентоспособными, за счет снижения расходов на налоги. Приобретая через такую компанию товар в одной стране, владелец реализует его в другой, и при этом доход от продаж скапливается в оффшоре, который освобожден от налогов этих стран.
Для тех, кто занимается оптовой торговлей, открытие оффшора также будет выгодным за счет уменьшения налогов и снижения административных издержек.
Выбор организационно-правовой формы юридического лица зависит от вида деятельности, законодательства оффшорной зоны, количества участников и пр.
Оффшорные фирмы чаще всего регистрируются, как компании таких типов:
Наиболее распространенные типы компаний-оффшоров по видам деятельности:
Для осуществления безопасной коммерческой деятельности без налогов и лишних расходов рекомендуется использовать такие оффшорные зоны:
Создание оффшорной компании – это возможность вести международную коммерческую или инвестиционную деятельность конфиденциально и без налогов. Регистрация таких фирм выполняется в минимальные сроки, а оффшорная зона и будущей тип компании подбирается индивидуально.
Создание оффшорной компании предполагает прохождение таких основных этапов:
После прохождения всех этих процедур компания готова к использованию в выбранной оффшорной зоне. Вы получаете экономию на налогах, конфиденциальность и защиту.
Для того, чтобы упростить процедуру, вы можете купить оффшорную компанию, а затем уже открывать на нее банковские счета. Для повышения прибыльности деятельности оффшор регистрируется в стране, в которой такие компании не облагаются налогами и которые не требует предоставления отчетности. Открывая счет в банке, клиент сможет заказать кредитные карты, привязанные к своему счету. Типы кредиток, которые могут быть использованы для расчетов в любой стране мира – VISA, MasterCard или – Cirrus (карта с наиболее высоким уровнем конфиденциальности).
Регистрация оффшорной компании – это очень выгодная возможность осуществлять международную торговлю, проводить импортно-экспортные операции, инвестиционную деятельность. Схема проведения сделок при международной торговле выглядит так. Компания-оффшор принимает заказ от клиента и поставляет товар от производителя или места закупки в пункт заказа. Прибыль, получаемая как разница между стоимостью закупки и ценой продажи, накапливается в оффшорной зоне, которая не облагается налогами. Для торговых компаний очень важно правильно выбрать оффшорную зону, в которой можно выстроить нужную схему коммуникаций и документооборота.
Для того, чтобы оптимизировать расходы по проведению международных торговых сделок и не платить налоги, вы можете заказать регистрацию оффшорной компании в одной из стран, которые мы предлагаем. Такие типы компаний могут быть использованы в качестве одного из учредителей, заказчика или исполнителя. Преимуществами применения таких схем для торговых операций является возможность накапливать прибыль от сделок на счетах оффшорной компании. Для того, чтобы максимизировать прибыль, трейдеры используют реинвойсинг (завышение или занижение цены товаров). То есть оффшор закупает экспортируемый товар по минимальной цене, а реализует его по максимальной, оставляя себе прибыль, не облагаемую налогами.
Схема для импорта. При проведении импортных сделок через оффшор необходимо найти самую оптимальную цену, по которой вы будете приобретать товар у оффшорной компании. При слишком заниженных ценах вы можете попасть под высокую ставку налога на прибыль, при завышенных ценах – под пошлину на импорт. Идеальную величину ввозных цен можно определить, учитывая размер процентных ставок налога на прибыль, таможенные налоги – для минимизации налоговых отчислений.
Для получения максимальной прибыли очень часто используется схема, в которой оффшор является промежуточным звеном между компанией, зарегистрированной в этой стране и ее партнером, зарегистрированном в другой. Применение такой схемы дает возможность местной фирме варьировать величину контрактной цены товаров в нужную сторону. Для минимизации показателей прибыли местной компании цена импортируемого товара увеличивается. Если же товары облагаются высокой таможенной пошлиной, то, наоборот, цену можно, значительно снизить. Для экспорта местных товаров при покупке их на местную компанию, необходимо будет уплатить НДС, который возвращается только через определенный промежуток времени. В таком случае лучше приобретать товар напрямую на иностранную фирму (партнера вашего оффшора), тогда эта покупка не будет облагаться НДС. Можно также заключать с партнером-оффшором договора на транспортные услуги, экспедирование и охрану груза - и таким образом списать эти расходы с прибыли местной компании.
Меняя цены на товары, которые прописаны в договоре между компанией-оффшором и своей местной фирмой, владелец может минимизировать доход местной фирмы и сосредоточить большую часть прибыли в оффшоре. Так как оффшорная компания не платит налогов (или платит минимальный налог), это дает возможность правильно планировать систему налогообложения и экономить значительную часть дохода.
Метод перемещения прибыли заключается в формировании основных доходов от сделок не в стране с высоким налогообложением, а в государствах-оффшорах.
Пример. Местная компания реализует товар на экспорт по цене 110 у.е. за единицу. При такой цене фирма получает 10 у.е. прибыли, на которые сразу же возникает налог на прибыль. Для того, чтобы избежать такой ситуации, внедряется такая схема. Нужно купить оффшорную компанию, и договора на экспорт заключать на нее – по цене товара 101 у.е. за единицу. При этом прибыль снизится до 1 у.е. и налогом будет облагаться только эта сумма. А оффшорная компания реализует товар по нужно цене – 110 у.е. за единицу.
Для таких видов деятельности налог на прибыль начисляется на разницу между затратами и выручкой от реализации. Для того, чтобы минимизировать налоги, можно или уменьшить величину выручки или увеличить сумму расходов.
При внимательном изучении законодательства, регламентирующего налог на прибыль, в частности, раздела о формировании себестоимости и пунктов, из которых она состоит, будет видно, что оффшорная компания имеет право на оказание некоторого перечня услуг по согласованным ценам. При этом средства, которые оплачены на счет оффшора (собственником которого являетесь вы), уходят за границу, а потраченные деньги уменьшают налог на прибыль местной компании.
Перечень услуг, которые могут оказывать оффшорные компании:
В инвестиционных компаниях, основанных в оффшорных зонах, можно создавать накопительные фонды, средства которых могут быть инвестированы или депонированы в любую страну мира. Средства от работы фондов – прибыль и проценты - облагаются местными налогами, но он могут быть размещены в виде безналоговых облигаций или депозитов банка в оффшорном государстве для минимизации налоговых выплат. В большинстве оффшорных зон капитал, и связанная с ним деятельность не облагается налогами. Поэтому регистрация оффшорной компании даст вам возможность эффективно управлять своим капиталом и получать хорошую прибыль от таких сделок.
Зачастую создание оффшорной компании, траста или фонда используется для того, чтобы перевести инвестиции в совместные предприятия, дочерние фирмы или ассоциированные компании. Это делается для того, чтобы прибыль от сделок по использованию капитала, не облагалась налогами. Снизить налоги при уплате дивидендов можно, используя фирму, которая зарегистрирована в оффшорной зоне с нулевой налоговой ставкой.
Создание оффшора при формировании портфеля инвестиций выгодно и физическим лицам, и компаниям. Такой портфель может быть составлен из различных ценных бумаг, акций, наличных средств и других ликвидных инвестиционных инструментов. При размещении наличного капитала в оффшоре, проценты по таким депозитам не облагаются налогами.
Такие преимущества дают возможность людям, владеющим большим личным состоянием, использовать оффшорные компании, как собственные холдинги – для размещения инвестиций в разных странах и на разных финансовых рынках. Личный холдинг – это высокая конфиденциальность, и возможность экономии на налоговых выплатах и административных расходах. Поэтому оффшорные компании часто используют для планирования наследования, а также для снижения денежных и временных затрат, связанных с процедурой завещания.
Разные виды холдингов, которые зарегистрированы в оффшорной зоне, имеют право консолидации действий своих филиалов в других государствах – для получения ними налоговых преимуществ.
Основными целями создания холдингов в оффшорных зонах являются:
В большинстве оффшорных зон бухгалтерская отчетность не требуется или сводится к минимуму, в зависимости от организационно-правовой формы предприятия и вида деятельности, которой оно занимается.
Накопленная на счетах оффшорной компании прибыль может быть направлена на финансирование работы дочернего предприятия или филиала, или вложена в другую деятельность. При регистрации холдинга в зоне оффшора, где нет налогов на прибыль и нет требований по оплате дивидендов, аккумулированная прибыль может направляться на финансирование филиалов или инвестироваться.
Владение движимым или недвижимым имуществом компанией-оффшором, является выгодным, т.к. ним проще распоряжаться в таких условиях. Процедуры продажи, сдачи в аренду, выпуска акций и упрощены по максимуму. Любые активы могут быть переданы в траст (доверительное управление), что дает возможность собственнику снизить налоги на прибыль и соблюсти анонимность. Недвижимость и земельные участки, которыми владеет фирма-оффшор, имеют ряд преимуществ в налогообложении – например, легально исключается налог на передачу имущества в наследство, на прирост стоимости и пр.
Очень выгодно приобретать недвижимость в оффшорных зонах, большинство из которых являются странами с великолепными курортами и современной инфраструктурой. То есть, вы получаете возможность, например, сдавать апартаменты на Кипре и при этом экономить на отчислении налогов.
Регистрация оффшорной компании для создания судоходного предприятия имеет ряд преимуществ. Такие оффшорные зоны, как Кипр, Панама, Белиз, Сейшельские острова и пр. создают оптимальные условия для ведения коммерческой деятельности владельцам торговых судов и яхт. К таким преимуществам относятся: нулевая ставка налога на прибыль от фрахтовой и транспортной деятельности, невысокая стоимость регистрации судов для транспортировки и отдыха и пр.
При регистрации оффшорной судоходной компании вы получаете такие льготы:
То есть, вы сможете иметь собственный флот и практически не платить налоги. Судовладельческая компания, зарегистрированная в оффшорной зоне, имеет право на владение или фрахтовку судов, и получать прибыль от их использования, необлагаемую налогами. Налоговое и гражданское законодательство выдвигают требования, чтобы компания-оффшор, владеющая судами, включалась в юрисдикцию того государства, под чьи флагом ходят ее суда.
Большинство оффшорных зон обеспечивают простую и быструю регистрацию яхт и судов и освобождают от налогов прибыль, полученную в результате их владения и использования.
Для того, чтобы снизить или устранить налоги на прибыль от транспортных и экспедиторских услуг по странам СНГ и за рубежом, можно зарегистрировать оффшорную компанию и максимизировать прибыль на законных основаниях. Такие схемы будут выгодными для международных компаний, которые оказывают широкий спектр транспортных услуг для клиентов по всему миру.
Оказание страховых услуг также можно осуществлять через фирму, зарегистрированную в оффшорной зоне. Такие компании имеют право страховать и перестраховывать риски дочерних компаний, филиалов и партнеров. Одним из преимуществ страховой компании-оффшора является упрощенный доступ на рынок услуг перестрахования. Другим преимуществом можно назвать возможность аккумулирования личных средств фирмы, а также средств премиальных и инвестиционных фондов в иностранных банках. С помощью регистрации компании в такой зоне можно свести к минимуму или вообще устранить налог на прибыль.
Регистрация оффшорной компании нужна для минимизации налоговых отчислений. Для расчетов используются банковские счета, открытые в зарубежных банках на оффшорную фирму, через которые и осуществляются все международные расчеты с заказчиками и партнерами. Использование оффшоров дает возможность варьировать цены на товары или услуги, для того, чтобы оптимизировать налоговые отчисления.
Для эффективного управления капиталом можно создать оффшорную финансовую компанию. При выплате процентов такие платежи могут облагаться налогами, но они, как правило, гораздо ниже, чем обычные ставки налогов для корпораций. Сумма по выплате процентов будет вычитываться при налогообложении, что даст возможность значительно сэкономить на налоговых отчислениях. В большинстве стран убытки в иностранных валютах не вычитают из налогообложения. Но, если был зарегистрирован филиал оффшорной финансовой компании, он понес убытки в иностранной валюте и был ликвидирован, то сумма инвестиций будет вычтена из суммы налогообложения материнского предприятия.
Такие типы компаний успешно применяются, как часть схемы при покупке иностранных компаний, международной реорганизации коммерческих структур и корпораций, при вложении средств в недвижимость, инвестировании и для осуществления различных финансовых проектов.
Еще одним из выгодных и интересных способов получить доход от использования оффшорных компаний является международный лизинг. Этот вид бизнеса применяется для успешного перевода финансов за границу на законных основаниях, для того, чтобы размещать их в иностранных банках, различных финансовых институтах, оффшорных фондах, применяться для целей обратного реинвестирования.
Например, вы хотите приобрести за границей какой-либо товар или оборудование. В таких случаях заключается лизинговый договор между оффшорной компанией и отечественным предприятием. Прибыль, которая образуется в российской компании от лизинговых сделок, переводят за границу, как лизинговые платежи произвольной величины. Для российских фирм лизинговый платеж может быть отнесен на себестоимость, что позволяет значительно снизить налоги для этой компании.
В последние несколько лет значительно увеличилось количество регистраций финансовых компаний в зоне оффшоров. Многие из этих фирм являются филиалами крупных международных банков и лизинговых предприятий. Такая тенденция обусловлена простотой получения лицензий на ведение банковской деятельности и минимальными или нулевыми ставками налогов. Когда банк и трастовая компания начинают работать, как партнеры, они могут обеспечить для своих клиентов большое количество предложений финансовых услуг.
Финансовые компании в оффшорных зонах также можно учреждать для осуществления управления капиталом между группой компаний. Выплаты по процентам могут обкладываться налогом, но, чаще всего, ставки такого налога значительно отличаются от стандартных налоговых корпоративных ставок. Процент, который выплачивается, может быть отчисляемой платой для налогообложения. В результате, в оффшорной финансовой компании консолидируются процентные выплаты, которые позволяют получить налоговое преимущество.
То есть, собственник компании-оффшора получает возможность реинвестировать свой капитал, который был выведен из страны, обратно в отечественные компании на законных основаниях. Кроме того, оформляя кредит от иностранной оффшорной фирмы, можно относить на себестоимость своей отечественной компании плату процентов по займу – до 15% годовых.
Еще одним выгодным способом самофинансирования является заключение договора между оффшорной и российской компанией на получение товарных кредитов. Такой способ позволяет минимизировать налоговые выплаты, особенно, когда российская оффшорная компания работает «в связке» с иностранным оффшорным предприятием.
Оффшорная компания может быть успешно использована для оформления на нее договоров аренды офисных, торговых или других помещений. Такая схема позволяет избежать оплаты НДС в бюджет от общей стоимости аренды. Но для такого использования данная компания должна пройти аккредитацию в России. Поэтому можно применять делегированный способ использования компании в оффшорной зоне, чтобы избежать затрат по открытию компании, и ее аккредитации в России.
Для крупных компаний ведение деятельности через оффшорные фирмы приличной юрисдикции повышает имидж и лояльность партнеров, т.к. такие схемы позволяют оптимизировать затраты. Многие компании покупают или создают фирмы в оффшорах даже без явных налоговых льгот, только для того, чтобы произвести впечатление на своих партнеров и клиентов. Для большинства западных компаний проще вести дела с фирмой, например, из Гонконга, чем с какой-либо страной СНГ.
Оффшорные компании можно использовать для того, чтобы объяснить крупные расходы – приобретение недвижимости, оборудования, транспорта и пр. Используется оформление объектов недвижимости на оффшорные фирмы, дочерние структуры или филиалы, а также другие эффективные схемы.
Чешская лицензия SPI, как получить лицензию | Rechtsanwalt
Дата: 2018-09-25
Чешская лицензия SPI Для получении Small Payment Institution в Чешской Республике, сразу нужно определиться с деятельностью вашего бизнеса. Если бизнес связан с крипто обменом или ICO, то вы на правильном пути. Чешская лицензия SPI (Small Payment Institution) или лицензия малого платежного учреждения, как ее часто называют - это отличная возможность предоставлять финансовые услуги на территори...
Промышленность и сельское хозяйство в ОАЭ | Rechtsanwalt
Дата: 2018-06-15
Промышленность и сельское хозяйство в ОАЭ Объединенные Арабские Эмираты, по сути, живут за счет нефтегазовой отрасли, которая обеспечивает треть валового внутреннего продукта страны. Производство и экспорт сырой нефти и газа – основа экономики этого государства. Промышленность в целом в Эмиратах составляет приблизительно 46 % ВВП. На сегодняшний день Арабские Эмираты занимают третье место в Пе...
Лицензия платёжной системы в Чехии – Rechtsanwalt
Дата: 2018-02-22
Лицензия платежной системы в Чехии Для открытия платежной системы нужно выбрать выгодную юрисдикцию. Некоторые выбирают для этого оффшоры, но поскольку многие потенциальные пользователи не испытывают к ним доверия, лучшим решением будет зарегистрировать систему электронных платежей в благонадежном государстве, не являющимся оффшорной зоной, например, в Чехии. Основные достоинства получения финанс...
Транзакция по банковской карте – что это такое, основные понятия и виды
Дата: 2018-10-12
Транзакция по банковской карте – что это такое простыми словами Слово транзакция (лат. transactio) в переводя с латыни означает совершение, соглашение, договор. Когда вы используете пластиковую карту для перевода средств, снятия денег, оплаты товаров или услуг, вы совершаете транзакцию. Транзакция - это банковская операция, заключающаяся в переводе определенной суммы денег с одного счета на д...
КАК ОТКРЫТЬ БИЗНЕС В ПОЛЬШЕ РУССКОМУ, УКРАИНЦУ ИЛИ БЕЛОРУСУ. ВЫГОДНЫЕ БИЗНЕС ИДЕИ
Дата: 2018-01-05
КАК ОТКРЫТЬ ПРИБЫЛЬНЫЙ БИЗНЕС В ПОЛЬШЕ: ПОШАГОВАЯ ИНСТРУКЦИЯ Современные реалии таковы, что русским, украинским, белорусским гражданам все сложнее организовать свое собственное дело дома. Нестабильная экономическая ситуация, бюрократические проволочки, отсутствие государственной поддержки подталкивают бизнесменов из России, Украины и Беларуси к освоению европейского рынка. В этой статье мы рас...
Бизнес иммиграция в Чехию | Rechtsanwalt
Дата: 2018-08-25
Бизнес иммиграция в Чехию Если вы хотите перенести свой бизнес в Европейский Союз, открыть филиал или представительство своей компании в Европе, то Чехия – это отличный вариант. Эта страна предоставляет предпринимателям-нерезидентам возможность вести свою хозяйственную деятельность в экономических выгодных, стабильных условиях. Чехия характеризуется экономической развитостью, стабильностью в п...
