ICO в Сингапуре

Не секрет, что Сингапур является одним из лидеров по успешно проведенным ICO проектам, и как следствие, вызывает повышенный интерес у клиентов. Более того, данная юрисдикция продолжает развиваться в направлении crypto currency & blockchain.

Специалисты нашей компании предлагают проведение ICO в Сингапуре "под ключ". Так же, у нас есть возможность предоставления рабочего банковского инструмента, который не подлежит блокировке и предусматривает лояльную позицию в отношении клиента и его проекта. Подробнее об этом мы расскажем в данной статье и при непосредственном обращении.

Сингапур – 3-ий по величине глобальный центр ICO

По мнению международных экспертов, Сингапур завоевал статус третьего по величине центра ICO наряду с Гонконгом и Швейцарией.

Среди основных причин популярности Сингапура, в качестве центра блокчейн стартапов ICO, эксперты называют следующие:

• отличная репутация данной юрисдикции
• доступ к широкому кругу потенциальных инвесторов
• благоприятный режим налогообложения
• продуманная гибкая экономическая политика
• открытая поддержка криптовалюты и ICO государством

Правовое регулирование криптовалютной деятельности

В современном мире пока отсутствует единый нормативно – правовой подход к регулированию и контролю криптовалютной деятельности. В зависимости от юрисдикции и правового регулирования, криптовалюты могут выступать в качестве товара, инвестиционных активов, средства платежа или вообще быть под запретом.

Благодаря разумной финансовой и законодательной политике, легализации криптовалюты, инновационной деятельности, Сингапур является оптимальным выбором для проведения ICO.

Правовое регулирование криптовалют

В Сингапуре криптовалютная деятельность находится под контролем MAS – Денежно-кредитного управленя Сингапура. Цифровую валюту здесь рассматривают в качестве инвестиционных активов, а не как платежное средство. В Сингапуре разрешены отдельные виды деятельности, связанные с обращением виртуальных денег.

Правовое регулирование токенов и ICO

Правительство Сингапура проводит открытую политику поддержки ICO проектов , что способствует росту популярности этой юрисдикции для создания криптовалютных компаний.

МАS ,как регулятор ICO, поставил в один ряд выпускаемые токены и ценные бумаги. С 2017 года МАS принял и опубликовал директивы, указывающие в каких случаях к ICO применимы нормы закона о ценных бумагах.

Регулятор принял ряд нормативных документов по размещению и торговле цифровыми активами и разъяснил свою позицию в отношении ICO. На все цифровые монеты, выпущенные для ICO, распространяется закон по противодействию международному терроризму и отмыванию денежных средств.

Налогообложение операций с криптовалютами

IRAS (Налоговый орган Сингапура ) в 2014 году обозначил биткоин, как товар или услугу. Криптовалютные операции облагаются корпоративным налогом в размере 17%.

В частности, налогом облагается:

• доход компаний, основным видом деятельности которых является торговля виртуальной валютой
• доход компаний, основным видом деятельности которых является майнинг и обмен криптовалюты на фиат или вознаграждение.

Законодательством Сингапура предусмотрено ряд налоговых льгот, что позволяет криптовалютным компаниям значительно уменьшить расходы.

Если первоначальный доход компании составляет 10 тыс. SGD, то налоговым законодательством предусмотрено частичное освобождение от уплаты подоходного налога (75% от суммы налогооблагаемой прибыли) и 50% на последующие 290 тыс. SGD.

Налогом не облагаются компании, приобретающие криптовалюту с целью инвестирования в долгосрочные проекты, и получающие доход от реализации криптовалют, поскольку в Сингапуре нет налога на прирост капитала.

Компания - резидент освобождается от уплаты налога на дивиденды, которые выплачиваются за пределы Сингапура.

Компания обязана зарегистрироваться в качестве плательщика GST ( аналог НДС ) при условии, если её годовой оборот превышает 1 млн. SGD. Размер GST – 7%.

При продаже токенов нерезиденту, сингапурская компания освобождается от уплаты GST.

При продаже токенов резиденту Сингапура, компания – продавец освобождается от уплаты GST, если ее годовой оборот менее 1 млн. Таким образом, если сингапурская компания для реализации небльшого ICO проекта соберет менее 1 млн. SGD, то налог на добавочную стоимость она платить не будет.

Как зарегистрировать ICO в Сингапуре

Прежде всего необходимо определиться с направлением токенов. Обозначим основные направления токенов:

Oпция 1: (light): Токен, дающий права только в рамках самой системы токенов, например сдача в аренду и найм компьютерных мощностей. Такая деятельность не будет требовать дополнительного урегулирования со стороны USA, в качестве ценных бумаг. Стоить отметить, что данная опция наиболее комфортная для работы.

Oпция 2: Токен, символизирующий права на доли в компании или на доли в прибыли компании. Такая деятельность будет требовать дополнительное лицензирование.

Опция 3: Токен, являющийся частью инвестиционного пула. Данная деятельность будет требовать много дополнительных лицензий.

Опция 4: Если деньги, собранные с ICO даются потом другим в качестве долга, то это дополнительные лицензии.

Опция 5: Если компания, производящая токены, будет также предоставлять юзерам финансовые рекомендации, то нужна дополнительная лицензия.

Опция 6: Если пользование токенами не относится к Сингапуру, то часть лицензий снимается, однако если менеджмент компании остаётся в Сингапуре, и если этот менеджмент связан с инвестиционной деятельностью, то потенциально на это нужно получать лицензии.

После выбора направления, можно приступать к реализации проекта.

Пошаговая схема реализации ICO проекта

1) Аналитика правовой сущности токена/функционала/экономической составляющей.

2) Оптимизация и налоговое планирование.

3) Подготовка юридически значимых документов: terms of service, token sale agreement, privacy

policy, AML policy и т.д.;

4) Правка всех маркетинговых материалов (white paper, аудит самого сайта, FAQ);

5) Предложения по приёмы фиатных денежных средств в рамках ICO;

6) Регистрация компании или группы компаний;

7) Подготовка юридических заключений (к примеру для банков);

8) Реализация SAFT - a compliant framework for token sales.

9) Прохождение теста Howey.

10) Обращение в SEC.

11) Гайдинг в проведении kyc и aml процедур;

12) Открытие банковских счетов;

13) Регистрация товарных знаков и иной интеллектуальной собственности.

В случае необходимости предоставления гарантированно функционирующего счета в долгосрочной перспективе, мы имеем ряд партнерских инициатив/соглашений с банкирами.

Сроки реализации кейса всегда индивидуальны - ориентировочно от 1 до 3 месяцев, в зависимости от пакета предоставляемых услуг.

Стоимость услуг

28.500 USD

Следует отметить, что финальная стоимость проекта просчитывется индивидуально, с учетом задачи клиента.