rechtsanwalt    
8 (800) 777-34-76 ещё телефоны

г. Краснодар ул. Восточно-Кругликовская 24

+380443928644

г. Харьков, Полтавский шлях 296 А

+3726680306

Harju maakond, Tallin, Keshkina linnaosa, Endia tn 4, 10142

Доставка по России и СНГ Оплата картами
Доставка документов по России и странам СНГ | Принимаем карты оплаты

Налоги в США

Налоговая система в USA работает в нескольких направлениях и взимается в трех уровнях. Исходя из этого, один человек может сразу выплачивать несколько видов подоходного налога, а так же несколько видов налога на имущество. Федеральное налогообложение, налоги штатов и местные налоги имеют свои особенности и принципы.

Что представляет собой налоговая система в США

США состоит из 50 штатов. Каждый из штатов имеет отдельное налоговое законодательство. Несмотря на обилие законов о налогообложении, все они имеют общие характеристики налоговой системы США:

1. Прогрессивный характер налогообложения. Это основной особенность налоговой системы USA, когда процентная ставка по налогам начисляется относительно доходов клиента или компании.

2. Дискретность налогов. Налоги на прибыль компаний строго очерчены в рамках закона. Ставка налога варьируется только от суммы доходов компании.

3. Частые изменения в налоговом законодательстве позволяют оперативно и качественно реагировать на условия финансового рынка и в кратчайшие сроки стимулировать или сдерживать экономический рост.

4. Налоговая система строга ко всем и поблажек ни кто не получит. Уровень налогов будет одинаков у людей с одинаковой зарплатой и находящихся в похожих жизненных условиях.

5. Минимальный уровень доходов, не облагается подоходным налогом.

Уровни налогов

Налоги в USA представляют собой совокупность работы нескольких видов налогов одновременно. Рассмотрим детально каждый вид налога отдельно.

  1. Федеральные налоги – основа бюджета США. Данный вид налога имеет самую внушительную часть всех сборов Америки. На федеральном уровне взимаются: подоходный налог, налог на прибыль корпораций и на наследство, таможенные пошлины, акцизы и налог на социальное страхование.
  2. Налоги штатов. Налоговая служба штатов – независима и может самостоятельно регулировать сборы на своей территории. Размер налога находится в прямой зависимости от уровня жизни штата. Первое место занимают налоги, полученные с продаж. Вторым по значимости идет подоходный, а за ним – налог на прибыль корпорации.
  3. Третий уровень налогов занимают муниципальные налоги. Благодаря данному налогу, города пополняют часть своего бюджета, вторую часть они получают за счет субсидий и гарантов. Основным налогом является имущественный. Ставка имущественного налога 1-3%.

Налоги федерального уровня

К налогам федерального уровня относятся:

  • федеральный подоходный налог с населения
  • федеральный налог на прибыли корпораций
  • налоговые отчисления в фонды социального страхования
  • федеральный налог на наследования и дарения
  • федеральные акцизы
  • таможенные пошлины

Немалую часть дохода федерального бюджета составляет федеральный подоходный налог. Данный налог взимается с физических лиц, индивидуальных предприятий и партнерств, не имеющих статуса юридического лица.

Важной особенность налоговой системы США является то, что не все физические лица должны платить установленные налоги. В хорошо развитой налоговой системе США существует, льготное налогообложение для некоторых категорий американцев. Наиболее распространенными являются следующие виды налоговых льгот:

  • не облагаемый налогами минимум доходов на плательщика и на каждого иждивенца
  • изъятие из обложения определенных видов доходов, например заработной платы за работу сотрудников американских фирм за рубежом или денежного довольствия военнослужащих в периоды ведения боевых действий
  • дополнительные скидки для лиц старше 65 лет и инвалидов
  • благотворительные взносы

Налоги местного уровня

Наряду со штатами в качестве административных образований в США насчитывается почти 85 тыс. районов, подпадающих под юрисдикцию местных органов власти. Почти все штаты разделены на графства, и в них существует примерно 20 тыс. муниципалитетов. Графства, муниципалитеты, тауншипы (специфические территориальные образования) имеют свои органы управления, являющиеся правительствами общего назначения и предоставляющие свои услуги в пределах данной территории. Каждый орган самоуправления может формировать свой собственный бюджет, вводить налоги и реализовывать различные действия по обеспечению поступлений в него.

Основными источниками поступления средств являются: налог на имущество, подоходный налог с физических лиц, налог с продаж, лицензионные сборы, другие налоги и текущие платежи; поступления из бюджетов вышестоящих органов власти.

Наибольшее значение среди местных налогов имеет поимущественный налог. Он совсем не взимается на федеральном уровне и является приоритетом исключительно органов местного самоуправления.

Другие виды налогов

В США каждый штат имеет свой собственный бюджет. Органы власти штатов проводят независимую налогово-бюджетную политику и выставляют налоги и сборы на своей территории. Таким образом, поступления в бюджет штата составляют 80%, а остальные федеральные субсидии (гранты).

Основой поступающих средств в бюджет штата является налог с продаж, он уплачивается потребителями при покупке различных товаров. Налог с продаж от штата к штату разнится. Но есть и исключения: Аляска, Дэлавер, Нью-Джерси.

В соответствии с американскими законами общим налогом с продаж облагается как валовая выручка от реализации на каждой стадии обращения товара, так и оборот оказанных населению услуг. Объектами обложения таким налогом являются бензин, табачные изделия, алкогольные напитки.

Вторым основным налогом является подоходный налог с населения. Данный вид налога действует почти во всех штатах, исключением являются штаты, где такими правами наделены органы местного самоуправления.

Налогообложение доходов населения во всех штатах проходит одинаково, различием является размер ставок и величина предоставленных льгот по данному налогу. Процент во всех штатах варьируется от 2 - 10%. Во всех штатах на каждого плательщика предоставляется необлагаемый минимум. Если налогоплательщик является главой семейства, то необлагаемый минимум увеличивается в 2 раза. Подобная льгота предоставляется также и на каждого иждивенца.

Структура налогов

Структура налогов США строится на восьми позициях:

  • индивидуальный подоходный налог (от 10 до 39.6% в зависимости от дохода)
  • налоговые отчисления в фонды социального обеспечения (34% от доходной части)
  • налоги с прибыли корпораций (12% от доходной части)
  • налог на наследство и дарственную
  • таможенные пошлины
  • налоги с продаж
  • налог на собственность

Суммарная доля остальных четырех налогов составляет ~4%

Исходя из данной структуры видно, что самыми значимыми налогами в США являються пряме налоги на личные доходы, целевые отчисления в фонды социального обеспечения, налоги на прибыль корпораций.

Сравнение налогов в России и США

Одной из важнейших функций налоговой системы является регулирующая составляющая, как механизм влияния на экономические и социальные процессы в государстве. Проанализируем и сравним уровни реализации экономической функции налоговых систем Российской Федерации и США:

  • Инвестиционный ресурс: для РФ – низкий, для США – средний.
  • Региональный ресурс: для РФ – средний, для США – средний.
  • Отраслевой ресурс: для РФ– низкий, для США – низкий.
  • Конкурентный ресурс: для РФ – низкий, для США – высокий.
  • Местные налоги: в США их уровень ~30% общегосударственных бюджетных средств, в РФ местные налоги занимают долее скромное место.
  • И в России, и в США большую часть налогов платят физические лица.
  • В РФ – пропорциональное налогообложение, в США – прогрессивное.
 

Подпишитесь на наш Телеграм канал RechtsanwaltТелеграм канал и расскажите о нем знакомым в бизнесе


Оформите заявку

на бесплатную консультацию прямо сейчас
или позвоните нам: 8 (800) 777 34 76

Банки Гонконга - список ведущих банков Гонконга

Дата: 2019-09-21

Банки Гонконга Гонконг получил статус специального административного района КНР. Сегодня он считается одним из центров экономики региона, поэтому здесь открыто большое количество финансовых учреждений. По числу внешнеторговых операций Гонконг занимает 9 место в международном рейтинге, что делает его одним из лидеров в банковской отрасли не только в Азии, но и во всем мире в целом. Сегодня здесь...

POS-терминалы – что это такое, виды и как работает

Дата: 2018-06-04

POS-терминалы – что это такое? В своей жизни мы регулярно встречаем различные терминалы: банкоматы, платёжные терминалы, турникеты и так далее. Так же нам может попасться и POS-терминал. Их мы встречаем чаще всего, но не все знают, что это такое. POS – это аббревиатура, которая означает Point of Sale. В переводе с английского это означает «точка продажи». То есть POS-терминал, это терминал опл...

Лицензирование игорного бизнеса: как выбрать юрисдикцию, требования для открытия – Rechtsanwalt

Дата: 2018-05-29

Лицензирование игорного бизнеса Онлайн азартные игры относятся к самой быстрорастущей индустрии развлечений: мировые доходы оцениваются в 20 миллиардов долларов в 2017 году, что выше с предыдущим учетным периодом на 20%. Но с учетом запрета в России индустрии азартных игр в целом, желающие освоить эту сторону бизнеса должны находить иные способы реализации цели. Они могут участвовать в системе ...

Лицензии для игорного бизнеса на Коста-Рике

Дата: 2015-05-16

Лицензии для игорного бизнеса на Коста-Рике Основные требования для организации интернет казино на Коста-Рике: Наличие компании, зарегистрированной на Коста-Рике. https://rechtsanwalt-gmbh.ru/ оказывает правовую помощь в регистрации юридического лица в юрисдикции Коста-Рики. Наличие офиса и персонала на Коста-Рике (на постоянной основе или временной в зависимости от типа лицензии). ...

Что такое оффшор и как он работает | Rechtsanwalt

Дата: 2018-08-15

Что такое оффшор и как он работает Одним из основополагающих понятий в сфере планирования налогообложения является понятие оффшора. Оффшор – это территория (государство) со специфическими свойствами налогового законодательства, которые предоставляют иностранным предпринимателям возможность частично полностью не платить налоги. Такие налоговые льготы возможны при условии, что компания, зарегистр...

Что такое процессинговый центр: виды, главные задачи и функции

Дата: 2018-06-21

Что такое процессинговый центр? На сегодняшний день оплата разнообразных товаров и услуг в интернет-магазинах при помощи пластиковой карты привычное дело для многих. Выглядит все очень просто, на самом деле в таком процессе участвует не только продавец и покупатель. Возможность оплачивать пластиковой картой товары и услуги через интернет обеспечивает процессинговый центр, банк-эмитент и банк-эк...

БЫСТРЫЙ РАСЧЕТ СТОИМОСТИ

Яндекс.Метрика