rechtsanwalt    
+74951180693

Endla tn 4, Kesklinna linnaosa, Tallinn, Harju maakond, 10142

+380443928644

г. Харьков, Полтавский шлях 296 А

+3726680306

Harju maakond, Tallin, Keshkina linnaosa, Endia tn 4, 10142

Телеграм:

Доставка по России и СНГ Оплата картами
Доставка документов по России и странам СНГ | Принимаем карты оплаты

Налоги в США

Налоговая система в USA работает в нескольких направлениях и взимается в трех уровнях. Исходя из этого, один человек может сразу выплачивать несколько видов подоходного налога, а так же несколько видов налога на имущество. Федеральное налогообложение, налоги штатов и местные налоги имеют свои особенности и принципы.

Что представляет собой налоговая система в США

США состоит из 50 штатов. Каждый из штатов имеет отдельное налоговое законодательство. Несмотря на обилие законов о налогообложении, все они имеют общие характеристики налоговой системы США:

1. Прогрессивный характер налогообложения. Это основной особенность налоговой системы USA, когда процентная ставка по налогам начисляется относительно доходов клиента или компании.

2. Дискретность налогов. Налоги на прибыль компаний строго очерчены в рамках закона. Ставка налога варьируется только от суммы доходов компании.

3. Частые изменения в налоговом законодательстве позволяют оперативно и качественно реагировать на условия финансового рынка и в кратчайшие сроки стимулировать или сдерживать экономический рост.

4. Налоговая система строга ко всем и поблажек ни кто не получит. Уровень налогов будет одинаков у людей с одинаковой зарплатой и находящихся в похожих жизненных условиях.

5. Минимальный уровень доходов, не облагается подоходным налогом.

Уровни налогов

Налоги в USA представляют собой совокупность работы нескольких видов налогов одновременно. Рассмотрим детально каждый вид налога отдельно.

  1. Федеральные налоги – основа бюджета США. Данный вид налога имеет самую внушительную часть всех сборов Америки. На федеральном уровне взимаются: подоходный налог, налог на прибыль корпораций и на наследство, таможенные пошлины, акцизы и налог на социальное страхование.
  2. Налоги штатов. Налоговая служба штатов – независима и может самостоятельно регулировать сборы на своей территории. Размер налога находится в прямой зависимости от уровня жизни штата. Первое место занимают налоги, полученные с продаж. Вторым по значимости идет подоходный, а за ним – налог на прибыль корпорации.
  3. Третий уровень налогов занимают муниципальные налоги. Благодаря данному налогу, города пополняют часть своего бюджета, вторую часть они получают за счет субсидий и гарантов. Основным налогом является имущественный. Ставка имущественного налога 1-3%.

Налоги федерального уровня

К налогам федерального уровня относятся:

  • федеральный подоходный налог с населения
  • федеральный налог на прибыли корпораций
  • налоговые отчисления в фонды социального страхования
  • федеральный налог на наследования и дарения
  • федеральные акцизы
  • таможенные пошлины

Немалую часть дохода федерального бюджета составляет федеральный подоходный налог. Данный налог взимается с физических лиц, индивидуальных предприятий и партнерств, не имеющих статуса юридического лица.

Важной особенность налоговой системы США является то, что не все физические лица должны платить установленные налоги. В хорошо развитой налоговой системе США существует, льготное налогообложение для некоторых категорий американцев. Наиболее распространенными являются следующие виды налоговых льгот:

  • не облагаемый налогами минимум доходов на плательщика и на каждого иждивенца
  • изъятие из обложения определенных видов доходов, например заработной платы за работу сотрудников американских фирм за рубежом или денежного довольствия военнослужащих в периоды ведения боевых действий
  • дополнительные скидки для лиц старше 65 лет и инвалидов
  • благотворительные взносы

Налоги местного уровня

Наряду со штатами в качестве административных образований в США насчитывается почти 85 тыс. районов, подпадающих под юрисдикцию местных органов власти. Почти все штаты разделены на графства, и в них существует примерно 20 тыс. муниципалитетов. Графства, муниципалитеты, тауншипы (специфические территориальные образования) имеют свои органы управления, являющиеся правительствами общего назначения и предоставляющие свои услуги в пределах данной территории. Каждый орган самоуправления может формировать свой собственный бюджет, вводить налоги и реализовывать различные действия по обеспечению поступлений в него.

Основными источниками поступления средств являются: налог на имущество, подоходный налог с физических лиц, налог с продаж, лицензионные сборы, другие налоги и текущие платежи; поступления из бюджетов вышестоящих органов власти.

Наибольшее значение среди местных налогов имеет поимущественный налог. Он совсем не взимается на федеральном уровне и является приоритетом исключительно органов местного самоуправления.

Другие виды налогов

В США каждый штат имеет свой собственный бюджет. Органы власти штатов проводят независимую налогово-бюджетную политику и выставляют налоги и сборы на своей территории. Таким образом, поступления в бюджет штата составляют 80%, а остальные федеральные субсидии (гранты).

Основой поступающих средств в бюджет штата является налог с продаж, он уплачивается потребителями при покупке различных товаров. Налог с продаж от штата к штату разнится. Но есть и исключения: Аляска, Дэлавер, Нью-Джерси.

В соответствии с американскими законами общим налогом с продаж облагается как валовая выручка от реализации на каждой стадии обращения товара, так и оборот оказанных населению услуг. Объектами обложения таким налогом являются бензин, табачные изделия, алкогольные напитки.

Вторым основным налогом является подоходный налог с населения. Данный вид налога действует почти во всех штатах, исключением являются штаты, где такими правами наделены органы местного самоуправления.

Налогообложение доходов населения во всех штатах проходит одинаково, различием является размер ставок и величина предоставленных льгот по данному налогу. Процент во всех штатах варьируется от 2 - 10%. Во всех штатах на каждого плательщика предоставляется необлагаемый минимум. Если налогоплательщик является главой семейства, то необлагаемый минимум увеличивается в 2 раза. Подобная льгота предоставляется также и на каждого иждивенца.

Структура налогов

Структура налогов США строится на восьми позициях:

  • индивидуальный подоходный налог (от 10 до 39.6% в зависимости от дохода)
  • налоговые отчисления в фонды социального обеспечения (34% от доходной части)
  • налоги с прибыли корпораций (12% от доходной части)
  • налог на наследство и дарственную
  • таможенные пошлины
  • налоги с продаж
  • налог на собственность

Суммарная доля остальных четырех налогов составляет ~4%

Исходя из данной структуры видно, что самыми значимыми налогами в США являються пряме налоги на личные доходы, целевые отчисления в фонды социального обеспечения, налоги на прибыль корпораций.

Сравнение налогов в России и США

Одной из важнейших функций налоговой системы является регулирующая составляющая, как механизм влияния на экономические и социальные процессы в государстве. Проанализируем и сравним уровни реализации экономической функции налоговых систем Российской Федерации и США:

  • Инвестиционный ресурс: для РФ – низкий, для США – средний.
  • Региональный ресурс: для РФ – средний, для США – средний.
  • Отраслевой ресурс: для РФ– низкий, для США – низкий.
  • Конкурентный ресурс: для РФ – низкий, для США – высокий.
  • Местные налоги: в США их уровень ~30% общегосударственных бюджетных средств, в РФ местные налоги занимают долее скромное место.
  • И в России, и в США большую часть налогов платят физические лица.
  • В РФ – пропорциональное налогообложение, в США – прогрессивное.
 

Подпишитесь на наш Телеграм канал RechtsanwaltТелеграм канал и расскажите о нем знакомым в бизнесе


Оформите заявку

на бесплатную консультацию прямо сейчас
или позвоните нам: +7(495)-118-06-93

Лицензия брокера бинарных опционов: особенности получения

Дата: 2018-04-11

Лицензия брокера бинарных опционов: больше, чем доверие Несмотря на то, что лицензирование брокеров бинарных опционов необязательно, все же количество желающих получить ее в последнее время увеличивается. В последнее время наиболее серьезные представители этой области бизнеса стремятся получить лицензии сразу во многих странах. Выгоды приобретения лицензии Имея лицензию регулятора, брокер бин...

Банки Гонконга - список ведущих банков Гонконга

Дата: 2019-09-21

Банки Гонконга Гонконг получил статус специального административного района КНР. Сегодня он считается одним из центров экономики региона, поэтому здесь открыто большое количество финансовых учреждений. По числу внешнеторговых операций Гонконг занимает 9 место в международном рейтинге, что делает его одним из лидеров в банковской отрасли не только в Азии, но и во всем мире в целом. Сегодня здесь...

POS-терминалы – что это такое, виды и как работает

Дата: 2018-06-04

POS-терминалы – что это такое? В своей жизни мы регулярно встречаем различные терминалы: банкоматы, платёжные терминалы, турникеты и так далее. Так же нам может попасться и POS-терминал. Их мы встречаем чаще всего, но не все знают, что это такое. POS – это аббревиатура, которая означает Point of Sale. В переводе с английского это означает «точка продажи». То есть POS-терминал, это терминал опл...

Мерчант – что это такое простыми словами | Rechtsanwalt

Дата: 2018-06-30

Что такое мерчант-аккаунт простыми словами Особый вид счета, который позволяет принимать оплату за товары/услуги с банковских карточек и счетов через интернет, называется мерчант аккаунтом. Он способен обрабатывать тысячи операций за минуту, и имеет интерфейс, при помощи которого клиенты вводят данные своих банковских карт и оплачивают ними покупки. Компания, которая принимает оплату на веб-са...

Промышленность и сельское хозяйство в ОАЭ | Rechtsanwalt

Дата: 2018-06-15

Промышленность и сельское хозяйство в ОАЭ Объединенные Арабские Эмираты, по сути, живут за счет нефтегазовой отрасли, которая обеспечивает треть валового внутреннего продукта страны. Производство и экспорт сырой нефти и газа – основа экономики этого государства. Промышленность в целом в Эмиратах составляет приблизительно 46 % ВВП. На сегодняшний день Арабские Эмираты занимают третье место в Пе...

Бизнес иммиграция в Чехию | Rechtsanwalt

Дата: 2018-08-25

Бизнес иммиграция в Чехию Если вы хотите перенести свой бизнес в Европейский Союз, открыть филиал или представительство своей компании в Европе, то Чехия – это отличный вариант. Эта страна предоставляет предпринимателям-нерезидентам возможность вести свою хозяйственную деятельность в экономических выгодных, стабильных условиях. Чехия характеризуется экономической развитостью, стабильностью в п...

БЫСТРЫЙ РАСЧЕТ СТОИМОСТИ

Яндекс.Метрика